(данный курс рассчитан на бухгалтеров производственных предприятия, предприятий оптовой/розничной торговли, предприятий, выполняющих работы, услуги. Семинар бухгалтерский, налоговый.)

Курсы состоят из 2-дневного семинара-практикума и организованы при содействии консультационно-информационного центра «Профессионал». После завершения занятий участники, которые посетили курс, получают именной сертификат.

Время занятий с 10-00 до 17-00 (ежедневно)

Лектор Крысенко Татьяна Владимировна — один из лучших украинских специалистов в сфере налогообложения и учета. Автор многочисленных публикаций в специализированной прессе. Имеет большой практический опыт проведения курсов и семинаров.

ПРОГРАММА

1. Бухгалтерский учет, П(С)БУ, МСФО как фундамент налогового учета:

• прямые нормы Налогового кодекса, указывающие на обязательное использование Положений (стандартов) бухгалтерского учета в налоговых целях;
• первичный документ бухгалтерского учета — пропуск в налогообложение; требования к оформлению первичной документации и последствия их несоблюдения;
• учетная политика предприятия по П(С)БУ и налогообложение: прямое влияние и последствия;
• основные положения учетной политики, которые необходимо определить для налоговых целей: основные средства, запасы, нематериальные активы, доходы, расходы, обязательства задолженности, информация о связанных сторонах, социальных выплатах и пр.;
• добровольное и обязательное применение МСФО с 01.01.2012 г.; противоречия нормативной базы и изменения в бухгалтерском учете с 01.01.2012 г.

  2. Учет доходов в бухгалтерском и налоговом учете:

• доходы в бухгалтерском и налоговом учете: сходство, различия и несоответствия (финансовая помощь, бесплатная передача и пр); корреспонденция счетов;
• порядок определения доходов, метод начисления и дата признания; влияние П(С)БУ 15 на налогообложение, прямые нормы НК;
• признание доходов по операциям в иностранной валюте в налоговом и бухгалтерском учете (П(С)БУ 21 и особые операции в НК); корреспонденция счетов;
• вычеты из доходов в бухгалтерском учете; что не включается в доход в налоговом учете;
• отображение целевого финансирования в бухгалтерском и налоговом учете; корреспонденция счетов.

3. Учет и налогообложение необоротных активов (основные средства, нематериальные активы, МБП): поступление, создание, эксплуатация, ремонты и выбытие:

• виды и классификация основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета;
• приобретение (поступление) и создание основных средств на предприятии; корреспонденция счетов. Как определяется первоначальная стоимость основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета, какие отличия;
• ремонты, модификация, модернизация и другие улучшения основных средств в бухгалтерском и налоговом учете. В чем сходства и какие отличия?
• начисление амортизации; корреспонденция счетов; выбор метода амортизации;
• учет МБП в налоговом и бухгалтерском учете; определение и корреспонденция счетов;
• учет нематериальных активов в налоговом и бухгалтерском учете; классификация, определение и корреспонденция счетов.

4. Учет запасов в налоговом и бухгалтерском учете: приобретение, выбытие:

• определение и классификация запасов;
• формирование первоначальной стоимости (себестоимости) поступивших запасов (за плату, по бартеру, бесплатно, собственного производства, как взнос в уставной фонд). В чем сходства и отличия для налогового и бухгалтерского учета, взаимосвязь;
• порядок распределения ТЗР и их влияние на налогообложение;
• поступление и выбытие запасов, приобретенных в иностранной валюте в налоговом и бухгалтерском учете (П(С)БУ 21 и нормы НК); корреспонденция счетов;
• налоговые разницы; корреспонденция счетов;
• методы оценки запасов при выбытии (ФИФО, ЛИФО, средневзвешенной себестоимости, идентификационной себестоимости; нормативных затрат; цены продажи). Прямое влияние на налоговый учет бухгалтерского метода выбытия запасов;
• естественная убыль — можно ли отражать в налоговом учете, как и на основании чего.

5. Учет расходов операционной деятельности в налоговом и бухгалтерском учете: себестоимость изготовленной продукции (товаров), работ (услуг):

• нормативная база, регулирующая вопросы формирования себестоимости в различных отраслях хозяйственной деятельности;
• основные статьи производственной себестоимости и их состав. Классификация по бухгалтерскому и налоговому учету;
• примеры состава статей калькуляции в зависимости от вида деятельности (производство, выполнение работ, услуги, торговля): прямые материальные расходы; расходы на оплату труда; другие прямые расходы;
• налоговые разницы; корреспонденция счетов;
• учет общепроизводственных расходов; распределение постоянных и переменных общепроизводственных расходов согласно требованиям П(С)БУ 16 и НК;
• примеры общепроизводственных расходов в зависимости от вида деятельности предприятия;
• хронология изменений в П(С)БУ и НК;
• признание расходов по операциям в иностранной валюте и себестоимость в налоговом и бухгалтерском учете; корреспонденция счетов;
• учет и отражение в налоговом учете возвратных отходов; расходы на технологически неизбежный брак и его устранение.

6. Учет прочих расходов в налоговом и бухгалтерском учете: административные, расходы на сбыт, финансовые и прочие расходы:

• учет административных расходов, расходов на сбыт, финансовых и прочих расходов. Классификация по бухгалтерскому и налоговому учету;
• налоговые разницы; корреспонденция счетов;
• признание расходов по операциям в иностранной валюте в налоговом и бухгалтерском учете; корреспонденция счетов.

7. Бухгалтерский и налоговый учет задолженностей (дебиторских, кредиторских). Сомнительные, безнадежные задолженности:

• дебиторская задолженность в налоговом и бухгалтерском учете. Резерв сомнительных долгов в бухгалтерском учете;
• по каким правилам списывать старые задолженности (возникшие до 01.04.2011 г. .

8. Бухгалтерский и налоговый учет расчетов в иностранной валюте:

• операции с валютой: бухучет и налогообложение приобретения, продажи, определение балансовой стоимости;
• курсовые разницы, задолженность и пересчет валюты в бухгалтерском и налоговом учете, требования П(С)БУ и НК.

9. Финансовая отчетность: составление и предоставление:

• учет налога на прибыль; корреспонденция счетов и отражение в отчетности;
• общая классификация налоговых разниц;
• требования к финансовой отчетности, предоставление. Пользователи финансовой отчетности, случаи обнародования.

10. Должностные обязанности бухгалтера. Ответственность бухгалтера: административная, финансовая и уголовная.

Стоимость посещения курсов (2 дня занятий) — 1 590 грн.

В стоимость входят:

• методические материалы;
• индивидуальные ответы на вопросы участников курсов;
• обеды, кофе-брейки;
• канцелярские принадлежности.

СКИДКИ:

• для 2-х участников от одной фирмы — 10% на общую сумму;
• подписчикам журнала «СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧЕТ» — 10% на общую сумму;
• для 3-х участников от одной фирмы — 20% на общую сумму;
• при оплате по полной стоимости 3-х участников от одной фирмы 4-й участник от этой же фирмы посещает курсы бесплатно.
• Специальная скидка для участников Курсов бухгалтеров по Налоговому кодексу (группы 1–8) — 15%.

Скидки не суммируются.
Иногородним — содействие в поиске жилья на время занятий.

Предварительная регистрация обязательна. Количество участников ограничено.
Оформить заявку на участие можно по телефонам: