Семинар-практикум

Тема — "ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА II КВАРТАЛ 2011 г.: ЗАПОЛНЯЕМ И СДАЕМ"

Семинар читает Крысенко Татьяна Владимировна — один из лучших украинских специалистов в сфере налогообложения и учета. Автор многочисленных публикаций в специализированной прессе. Имеет большой практический опыт проведения курсов и семинаров по налогообложению и бухгалтерскому учету.

1. Порядок составления, особенности подачи налоговой декларации и ответственность:

— обязанность представления финансовой отчетности одновременно с Декларацией;
— лица, которые несут ответственность за составление Декларации;
— обязательные реквизиты, особенности заполнения;
— требования к лицам, подписывающим Декларацию;
— исправление ошибок предыдущих периодов (I кв. 2011 г.).

2. Отображение в Декларации доходов (строка 01 Декларации).

Момент и особенности признания доходов, подтверждение первичными документами, согласованность со счетами бухгалтерского учета.
2.1. Доходы от операционной деятельности (доход от реализации товаров, работ, услуг): особенности определения при осуществлении различных операций (в т. ч. продажа связанным лицам, неплательщикам налога на прибыль, посреднические операции (комиссия, поручение) и т. д.).
2.2. Другие доходы (заполняем приложение IД): особенности заполнения (арендные платежи; финансовая помощь, займ; безнадежная задолженность; финансовые доходы и др.), расшифровка и подача приложения в произвольной форме.

3. Отображение в Декларации расходов (строка 04 Декларации).

Момент и особенности признания, основания для увеличения расходов, подтверждение первичными документами, согласованность со счетами бухгалтерского учета.
3.1. Расходы операционной деятельности (себестоимость приобретенных (изготовленных) и реализованных товаров (работ, услуг) (строка 05 и приложение СВ): прямые расходы, брак; расходы на оплату труда и социальные взносы; амортизация; расходы от нерезидентов, другие.
3.2. Амортизация (приложение АМ): особенности заполнения и согласованность со счетами бухгалтерского учета; ведомость инвентаризации и показатели Декларации; нематериальные активы и информация о них в Декларации; ремонты и улучшения основных средств.
3.3. Общепроизводственные расходы (приложение ЗВ): бухгалтерский и налоговый учет; случаи возникновения налоговых разниц; перечень расходов и их согласованность с бухгалтерским учетом; детальна расшифровка сумм и приложение произвольной формы.
3.4. Административные расходы (приложение АВ): перечень расходов и их согласованность с бухгалтерским учетом; детальна расшифровка сумм и приложение произвольной формы; расшифровка расходов общепроизводственного назначения и приложение произвольной формы.
3.5. Расходы на сбыт (приложение ВЗ): перечень расходов (предпродажная подготовка, расходы на рекламу и маркетинг и др.), расходы по командировкам, транспортные расходы.
3.6. Прочие расходы (приложение ІВ): благотворительные взносы; лицензии; расходы по фиктивным договорам; другие расходы. Согласованность приложения с нормами НК.

4. Деятельность, подлежащая патентованию и прибыль, освобожденная от налогообложения (приложение ТП; ПЗ):
— заполнение и согласованность с требованиями бухгалтерского учета;
— уменьшение начисленной суммы налога (приложение ЗП).

5. Операции с нерезидентами (приложение ПН):
—особенности заполнения и соответствие действующей нормативной базе Украины;
— доходы нерезидентов, по которым удерживается (начисляется) налог.

6. Выплата дивидендов и начисление авансового взноса (приложение АД):
— общий порядок начисления авансового взноса;
— порядок уменьшения основного налогового обязательства.

7. Консолидированная отчетность (приложение ЗП): расчет налоговых обязательств по филиалам и распределение авансового взноса при выплате дивидендов.

8. Особенности отображения в Декларации специфических операций.
8.1.   Переходные операции: особенности отражения в Декларации согласно НК.
8.2. Безнадежная и сомнительная задолженность: переходной период и операции текущего периода.
8.3. Операции в иностранной валюте: отображение полученных доходов, расходов и курсовых разниц.
8.4. Убытки 2010 г. — I кв. 2011 года: особенности отображения в Декларации.
8.5. Операции с ценными бумагами: приобретенные ЦБ в период действия Закона и прибыли и II кв. 2011 года.
8.6. Льготы по налогу на прибыль: форма отчетности и порядок отображения и представления.

В стоимость семинара входят:

• методические материалы;
• обед, кофе-брейки;
• канцелярские принадлежности.
• ответы на вопросы участников семинара

СКИДКИ:

• для 2-х участников от одной фирмы — 10%;
• для 3-х участников от одной фирмы — 20%;
• при оплате по полной стоимости 3-х участников от одной фирмы 4-й участник от этой же фирмы посещает семинар бесплатно.

Специальная скидка для участников Курсов бухгалтеров по налоговому кодексу (группы 1– 7) — 25%.

Скидки не суммируются.

Иногородним — содействие в поиске жилья на время занятий.

Количество участников ограничено.