«Закон України «Про валюту і валютні операції» уможливив перехід України від репресивної, застарілої та заплутаної системи валютного регулювання до нової — ліберальної, прозорої та сучасної моделі валютного регулювання».
«На виконання Закону НБУ розробив нову просту і зрозумілу систему валютного регулювання, яка замінила 56 нормативно-правових актів у сфері валютного регулювання».
«Із 7 лютого в дію було введено понад 20 послаблень на валютному ринку, спрямованих на дерегуляцію інвестицій, спрощення проведення транскордонних операцій з валютними цінностями і розширення переліку доступних валютних операцій».
«Кінцевою метою НБУ, як і раніше, залишається поступове зняття всіх валютних обмежень і перехід до режиму вільного руху капіталу».
«Варто детально розглянути, що змінилося:
- збільшено граничний строк здійснення розрахунків за експортно-імпортними контрактами до 365 днів;
- скасовано валютний нагляд для експортно-імпортних операцій до 150 тис. грн;
- знижено з 1 березня норму обов’язкового продажу валюти бізнесом з 50 до 30 %;
- скасовано вимогу щодо попереднього резервування коштів у гривні для купівлі валюти (так звану Т+1);
- надано можливість бізнесу репатріювати дивіденди за 2018 р. включно (у сумі 7 млн євро на місяць);
- скасовано індивідуальні ліцензії — замінено системою е-лімітів (2 млн євро на рік для юридичних осіб, 50 тис. євро на рік для фізичних осіб);
- скасовано санкції у вигляді припинення зовнішньоекономічної діяльності за порушення строків розрахунків;
- скасовано ліміт на дострокове погашення зовнішніх зобов’язань;
- дозволено укладання форвардів для хеджування експортно-імпортних та боргових операцій з поставкою та без поставки (розрахункові);
- спрощено та лібералізовано здійснення операцій за рахунками юридичних осіб нерезидентів у банках України;
- реєстрацію зовнішніх запозичень замінено на повідомчий характер надання інформації (по суті скасовано дозвільну систему);
- дозволено онлайн-купівлю іноземної валюти фізичними особами — аналогічно до ліміту купівлі готівкової валюти (на сьогодні до 150 тис. грн на день в еквіваленті);
- дозволено резидентам розміщувати власні кошти в іноземній валюті на депозитних рахунках в банках України і закордонних банках (крім розміщення фізичними особами коштів на рахунках за кордоном. Такі операції можуть здійснюватися як за рахунок власної, так і купленої іноземної валюти);
- дозволено банкам продавати державні цінні папери, номіновані в іноземній валюті, своїм клієнтам як в гривні, так і в іноземній валюті. Купівля банками таких цінних паперів у клієнтів (крім банків) може здійснюватися лише у гривнях;
- дозволено банкам укладання валютних СВОП з резидентами та нерезидентами;
- збільшено ліміт на перекази іноземної валюти за кордон без відкриття рахунку для фізосіб (з 15 до 150 тис. грн на рік);
- збільшено ліміт на купівлю банківських металів фізичними та юридичними особами з 3,21 тройської унції на тиждень (100 г) до еквівалента 150 тис. грн на день (без обмежень для юридичних осіб, що ведуть пов’язану з використанням банківських металів діяльність);
- юридичним особам дозволено ввіз/вивіз готівкової іноземної валюти та банківських металів (якщо це передбачено їх статутом);
- дозволено внесення платежів у іноземній валюті при страхуванні життя;
- лібералізовано операції за ЛОРО-рахунком — дозволяється здійснювати інвестиції та кредитувати резидентів з рахунку ЛОРО в гривнях банку-нерезидента;
- купівля валюти в межах залишку на ЛОРО-рахунку — банкам-нерезидентам дозволено купувати валюту на всю суму залишку в гривнях на рахунку;
- накопичення валюти для погашення зовнішніх запозичень — дозволено купувати і накопичувати іноземну валюту на рахунку для виплат за зовнішніми запозиченнями;
- скасовано подвійний контроль (при надходженні ВМД до іншого банку) — валютний нагляд здійснює лише банк, який отримав ВМД;
- дозволено здійснювати інвестиції в Україну у валютах 1 та 2 груп класифікатора валют;
- заборонено резидентам інвестувати кошти в країну-агресора/окупанта, офшорні зони та країни, що не виконують/неналежно виконують рекомендації FATF;
- уніфіковано переміщення валютних цінностей через кордон — обов’язкове декларування для всіх цінностей вартістю 10 тис. євро та більше (за курсом НБУ)».
Ось який вигляд нова система має у таблицях:
Купівля та переказ ІВ за кордон
(ІВ — іноземна валюта, БМ — банківські метали, ЮО — юридичні особи, ФО — фізичні особи)
Валютні операції
|
Новації (з 07.02.2019)
|
Особливості
|
Купівля ІВ на міжбанківському валютному ринку
(резиденти та нерезиденти)
|
Під зобов'я-зання
Для сум більше
150 тис. грн —
із документами
Менше 150 тис. грн — із зазначенням реквізитів контракту
|
Купівля та перерахування ІВ під:
— підстави
— зобов'язання
Резидент/нерезидент купує та переказує ІВ за кредитами при поверненні інвестицій (які обмежені лімітами), репатріації дивідендів через один банк
Необхідні документи:
— оригінали (укладені електронні документи)
— копії в електронній формі
Купівля ІВ на підставі заяви в банк, що обслуговує клієнта
Продаж ІВ — заява може бути подана до будь-якого іншого банку (вільний продаж)
Купівля ІВ (для ЮО/ФО-нерезидентів) у межах залишку на власних рахунках (крім інвестиційних) без документів
Купівля ІВ/БМ та продаж здійснюються виключно на валютному ринку, обмін — на валютному ринку та міжнародних ринках
Для резидентів:
— купівля ІВ для розрахунків за торговельними контрактами — через один банк
— використання купленої ІВ протягом 10 днів без сплати позитивної різниці до бюджету (крім операцій з погашення за кредитами з цільовим використанням та крім ФО при купівлі до 150 тис. грн)
|
Платежі за кордон
|
З документами
(для сум більше 150 тис. грн)
|
До 150 тис. грн — лише зазначення реквізитів контракту та мети переказу в платіжному дорученні. Якщо більше — стандартний пакет документів
Розрахунки за зовнішньо-економічними контрактами виключно через банки
Забороняється резидентам (включно з банками) надавати кредити (позики, фінансову допомогу) в гривнях нерезидентам та їх представництвам в Україні
Банкам забороняється перераховувати гривні за межі України за поточними
неторговельними операціями (крім операцій, передбачених ЛОРО-рахунком, — у вигляді % за кредитами/позиками та дивідендів)
Перерахування купленої ІВ з поточного рахунку/обмін на міжнародному ринку без проміжного зарахування на поточний рахунок
|
Валютний SWAP та FWD
Валютні операції
|
Новації (з 07.02.2019)
|
Особливості
|
Валютний
СВОП
|
Банки зможуть укладати угоди СВОП з клієнтами, крім операцій, що дозволяють уникати існуючих обмежень
|
Банки можуть укладати СВОП між собою, з МФО та НБУ без обмежень, проведення операцій
в ІВ та БМ на міжнародних ринках не обмежується
Клієнти укладають СВОП виключно через банки
З клієнтами лише на таких умовах:
— банк купує ІВ та продає назад ІВ резиденту
— банк продає ІВ та купує назад ІВ у нерезидента
|
Форварди
та операції на умовах
маржинальної
торгівлі
|
Банки зможуть укладати форварди ІЗ та БЕЗ поставки
Клієнти зможуть укладати форварди з банками під:
— зовнішньо-економічні контракти;
— запозичення в ІВ
|
Клієнти здійснюють такі операції виключно через банки
Форварди та операції на умовах маржинальної торгівлі банки здійснюють з клієнтами-резидентами лише для хеджування ризиків зміни курсу ІВ:
— за операціями з експорту-імпорту товарів
— за кредитними договорами (резидентів від нерезидента чи банку України)
Банкам дозволяється здійснювати операції на умовах маржинальної торгівлі щодо купівлі-продажу ІВ/БМ за гривні з іншими банками
|
Кредити від нерезидентів
|
Скасовується максимальна % ставка (її розмір стає індикатором ризиковості)
|
Реєстрація кредитів від нерезидентів скасовується, натомість запроваджується повідомча система
Якщо кредит отримано на рахунок за кордоном і обслуговується з нього, подавати інформацію не потрібно. Якщо погашення здійснюється з рахунку в Україні, тоді необхідно надати інформацію в систему
|
Інвестиції за кордон та розрахунки за валютними ОВДП та МФО
Валютні операції
|
Новації (з 07.02.2019)
|
Особливості
|
Інвестиції за кордон
(банки)
|
Без обмежень щодо суми, лише за рейтингом
|
Лише в ЦП іноземного емітента з рейтингом не нижче інвестиційного класу (двох провідних рейтингових компаній) на дату придбання цих ЦП
|
Інвестиції за кордон (ЮО)
|
Без ліцензій
2 млн євро/рік на всі операції (в рамках загального е-ліміту)
|
Е-ліміт поширюється також на перерахування коштів на рахунок за кордоном та неторговельні операції
|
Розрахунки за ОВДП, номіно-ваним в ІВ (на вторинному ринку)
|
Можливі в ІВ між банками та купівля клієнтами у банків за ІВ
|
Банки можуть розраховуватися в ІВ за державні ЦП, номіновані в ІВ, з іншими банками
Клієнти банків можуть лише купувати за ІВ державні ЦП, номіновані в ІВ, у банків
|
Розрахунки за іншими облігаціями,
номінованими в ІВ
|
Дозволяються розрахунки в ІВ за операціями з:
— розміщення
— виплати доходу
— погашення
|
Якщо це передбачено умовами їх випуску
Вторинний ринок виключно в гривнях
|
Надходження валютної виручки
|
Збільшується до 365 днів
|
Нагляд за дотриманням строків розрахунків закривається лише після надходження коштів на рахунок в Україні
|
МФО
|
|
Не поширюються обмеження за операціями резидентів та нерезидентів для розрахунків з МФО (їх представниками)
|
Операції ФОП та фізичних осіб
Валютні операції
|
Новації (з 07.02.2019)
|
Особливості
|
Операції ФОП
|
На загальних умовах (як для всіх інших юридичних осіб)
|
Статус ФОП прирівняний до статусу інших юридичних осіб
|
Перекази ІВ між ФО
на території України
|
Лише між своїми рахунками та між родичами
|
Лібералізація операцій ФО передбачається в кінці валютної лібералізації
(згідно з концепцією)
|
Переміщення через митний кордон
|
Ввіз/вивіз БМ: можуть будь-які ЮО, що ведуть таку госпдіяльність
Поріг декларування переміщення БМ уніфіковано з готівковою ІВ (10 тис. євро)
Ввіз/вивіз готівкової ІВ: можуть будь-які ЮО, що ведуть таку госпдіяльність
|
Для переміщення валютних цінностей через кордон необхідні підтвердні документи. Для ІВ це документ про зняття коштів з рахунку (діє протягом 90 днів), для БМ — документ про купівлю
|
Пересилання поштою
|
Аналогічно до переміщення через митний кордон
|
|
Онлайн-купівля ІВ
для ФО
|
У межах ліміту 150 тис. грн на день
в одному банку
|
Онлайн-купівля передбачає купівлю ІВ в межах ліміту 150 тис. грн, додатково до ліміту на купівлю готівкової ІВ. Такий самий підхід запроваджується і для БМ
|
Розрахунки за картками
|
Без обмежень
|
|
Зміни в режимах рахунків юридичних осіб
|
ЮРИДИЧНІ ОСОБИ
|
МОЖНА ЗДІЙСНЮВАТИ:
|
ЩО ЗАБОРОНЕНО
|
Поточні рахунки
|
Рахунок РЕЗИДЕНТА
в ГРН
|
Підприємницьку діяльність на території України
Експорт/імпорт товарів
Оплату праці
Купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
Боргові, інвестиційні операції
Реалізацію майна, неторговельні операції
|
|
Рахунок РЕЗИДЕНТА в ІВ
|
Експорт/імпорт товарів
Експорт/імпорт капіталу
Купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
Неторговельні операції
|
ФОП не може знімати готівку (крім відряджень) або перераховувати на рахунок фізособи (відкритий для власних потреб)
|
Рахунок НЕРЕЗИДЕНТА в ГРН (Тип «Н»)
|
Експорт/імпорт товарів
Інвестиційну діяльність (зарахування за інвестиційними операціями в межах лімітів)
Операції за гарантіями, порукою, заставою
Купівлю-продаж ІВ
|
Здійснення підприємницької діяльності на території України
Отримання кредитів/позик від резидентів (в ГРН)
|
Рахунок НЕРЕЗИДЕНТА
в ІВ (Тип «Н»)
|
Експорт/імпорт товарів
Експорт/імпорт капіталу (зарахування за інвестиційними операціями в межах лімітів)
Купівлю-продаж ІВ
Неторговельні операції
|
Здійснення підприємницької діяльності на території України
|
Інвестиційний рахунок
НЕРЕЗИДЕНТА в ІВ та ГРН
(тимчасовий*)
|
Інвестиційну діяльність (перерахування ІВ за кордон з рахунку лімітуються, а зарахування на рахунок не лімітується)
Купівлю-продаж ІВ
Розрахунки з митними, податковими органами тощо
|
Здійснення підприємницької діяльності на території України
Операції з резидентами за кредитами/позиками
|
* Запроваджується тимчасово на час дії валютних обмежень на репатріацію коштів від здійснення окремих видів інвестицій.
Зміни в режимах рахунків фізичних осіб
|
ФІЗИЧНІ ОСОБИ
|
МОЖНА ЗДІЙСНЮВАТИ:
|
ЩО ЗАБОРОНЕНО
|
Поточні рахунки
|
Рахунок
РЕЗИДЕНТА в ГРН
|
Оплату товарів/послуг для власного споживання
Отримання оплати праці, соціальні виплати тощо
Купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
|
Перерахунки з рахунку
ФО-резидента на рахунок ФО-нерезидента в ГРН
(крім інвестиційних рахунків, рішення суду, продажу майна)
|
Рахунок
РЕЗИДЕНТА в ІВ
|
Оплату товарів/послуг для власного споживання
Інвестиційну діяльність
Купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
Неторговельні операції
|
Здійснення підприємницької діяльності на території України
Перераховувати ІВ на рахунки третіх осіб
|
Рахунок
НЕРЕЗИДЕНТА в ГРН
|
Оплату товарів/послуг для власного споживання
Отримувати оплату праці
Сплату мита, податків
Купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
|
Здійснення підприємницької діяльності на території України
Отримання кредитів від резидентів
|
Рахунок
НЕРЕЗИДЕНТА в ІВ
|
Оплату товарів/послуг для власного споживання
Неторговельні операції
Отримувати оплату праці (дипломати, консули)
Купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
Виплати за рішеннями суду, сплату мита, податків
|
Здійснення підприємницької діяльності на території України
|
Інші зміни в режимах рахунків
|
ВЛАСНИК РАХУНКУ
|
МОЖНА ЗДІЙСНЮВАТИ:
|
ЩО ЗАБОРОНЕНО
|
Поточні рахунки
|
Рахунок постійного представництва (що веде підприємницьку діяльність в Україні, але не є відокремленою юридичною особою) в ГРН та ІВ
(Тип «П»)
|
ГРН: операції аналогічно рахунку юрособи-резидента
ІВ: купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
Інші операції, що не суперечать законодавству
|
Здійснення інвестицій
Купівля ІВ лише для:
— перерахування материнській компанії
— відрядження
— участь в міжнародних заходах
|
Рахунок офіційного представництва (дипломатичні/консульські установи)
в ГРН та ІВ
|
Оплату праці (ГРН та ІВ)
Купівлю-продаж ІВ, операції з готівкою
Витрати на власні потреби (ГРН)
Інші операції, що не суперечать законодавству
|
Здійснення інвестицій
Здійснення підприємницької діяльності
|
Поточний рахунок МФО
|
Операції, визначені статутом МФО
|
|
|