Як відомо, з 1 вересня 2013 гранична сума готівкових розрахунків між фізичними особами встановлена ​​ у розмірі 150 тис. грн. Тому усі, хто має справу з готівкою з 01.09.2013 р. повинні сумлінно дотримуватись постанови Нацбанку  "Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою" згідно з якою встановлена гранична сума розрахунків готівкою:

• підприємств (підприємців) між собою протягом одного дня в розмірі 10 000 грн.;
• фізособи з підприємством (підприємцем) протягом одного дня за товари (роботи, послуги) у розмірі 150 000 грн.;
• фізосіб між собою за договорами купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню, у розмірі 150 000 грн.

На сьогодні передбачена адміністративна відповідальність за порушення проведення готівкових операцій.

Відповідно до ст. 163-15 Кодексу України про адміністративні правопорушення, порушення порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), у тому числі перевищення граничних сум розрахунків готівкою, недотримання установлених законодавством вимог щодо забезпечення можливості розрахунків за товари (послуги) з використанням електронних платіжних засобів - тягне за собою накладення штрафу на фізичну особу - підприємця, посадових осіб юридичної особи від ста до двохсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Дія, передбачена частиною першою цієї статті, вчинена особою, яку протягом року було піддано адміністративному стягненню за таке ж порушення, - тягне за собою накладення штрафу від п’ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

З урахуванням того, що неоподаткований мінімум доходів громадян складає 17 грн., відповідно максимальна сума штрафних санкцій буде складати 17000 грн. Разом з цим, відповідальність фізичних осіб за порушення Постанови нацбанку і проведення готівкових розрахунків не передбачена ст. 163-15. Адже суб’єктами відповідальності за даною статтею є лише фізична особа – підприємець та посадова особа юридичної особи. Тобто, механізм притягнення до відповідності фізичних осіб за порушення вказаної Постанови відсутній.

ГУ Миндоходов в Днепропетровской области