Национальный банк Украины (в своем письме от 17.09.2013 г. № 28­309/13255) указал, что существует обязательность ежеквартального декларирования субъектами предпринимательской деятельности наличия валютных ценностей, которые принадлежат им и находятся за пределами Украины.
Декларированию подлежат валютные ценности, доходы и имущество, которые находятся за пределами Украины, только тех физических лиц, которые являются субъектами предпринимательской деятельности.
Причем в п. 8 раздела III соответствующей декларации указывается информация о прочем имуществе за границей, а в разделе V — информация относительно стоимости экспортированных товаров, работ, услуг; выручки в иностранной валюте, полученной от экспорта товаров, работ, услуг; суммы денежных средств, перечисленных за границу и выставленных и непогашенных векселей по импортным контрактам; стоимости импортированных товаров, работ, услуг.
За невыполнение резидентами требований относительно порядка и сроков декларирования валютных ценностей и прочего имущества преду­смотрено применение штрафных санкций.