ГФСУ в «ЗІР» (подкатегория 119.08) ответила на вопрос: обязаны ли ФЛП уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых они открывают счета для зачисления средств по требованию физических лиц (для собственных нужд) и какая предусмотрена ответственность за неуведомление банка о таком статусе?

Следует отметить, что согласно п. 69.7 Налогового кодекса Украины (далее — НК) ФЛП обязаны уведомлять о своем статусе банки и другие финансовые учреждения, в которых они открывают счета. Более того, за неуведомление предусмотрен финансовый штраф в размере 340 грн. за каждый случай отдельно (п. 118.3 НК).

Вообще банк или финучреждение обязаны отправить уведомление об открытии или закрытии счета плательщика (п. 69.2 НК).

То есть фискалы имеют информацию о всех Ваших счетах. Это в свою очередь дает возможность налоговикам при взыскании налогового долга с плательщика использовать средства, которые находятся на его счетах в банках или других финансово-кредитных учреждениях. Ведь согласно ст. 128 Хозяйственного кодекса Украины гражданин-предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, на которое согласно закону может быть обращено взыскание.