Порядок обмена информацией о сведениях, содержащих признаки использования труда неоформленных работников и нарушений законодательства о труде, утвержден постановлением Пенсионного фонда Украины от 29 мая 2017 года № 11-1 (далее — Порядок № 11-1).

Согласно Порядку № 11-1 госорганы предоставляют друг другу информацию, которая позволяет выявить нарушения трудового законодательства.

В связи с этим рекомендуем работодателям тщательно изучить все случаи информационного обмена. С помощью этих знаний плательщики могут минимизировать свои штрафные риски.

Информация, используемая субъектами информационного обмена для выполнения установленных функций, предоставляется:

• на центральном уровне в электронном виде (с использованием специальной информационно-телекоммуникационной системы органов исполнительной власти);
• на территориальном уровне на бумажных носителях (подается непосредственно (или направляется по почте с уведомлением о вручении) с возможностью направления электронных копий документов средствами телекоммуникационной связи).

Информационный обмен на центральном уровне

І. Пенсионный фонд предоставляет:

1) Гоструда информацию, включая данные о:

• застрахованных лицах, работающих по совместительству у 5-ти и более страхователей;
• застрахованных лицах, выполняющих работы (оказывающих услуги) по гражданско-правовым договорам у одного страхователя более года;
• страхователях, у которых количество застрахованных лиц, выполняющих работы (оказывающих услуги) по гражданско-правовым договорам, больше чем численность работников в отчетном месяце и/или их количество значительно увеличилось по сравнению с предыдущим отчетным месяцем;
• страхователях, которые в отчетном месяце увеличили на 20% и более количество застрахованных лиц с признаком «неполное рабочее время»;
• страхователях, которые начисляют зарплату ниже размера минимальной заработной платы по основному месту работы, кроме тех, кто в отчетности заполнил признак «неполное ра­бочее время», и тех, которые начали и закончили трудовые отношения в отчетном месяце;
• страхователях, у которых в отчетном месяце отображено начало трудовых отношений с работником, но которые не подали уведомление о приеме работника;
• страхователях, в отчетном месяце предоставивших сведения о застрахованных лицах, которые находились в отпуске без сохранения заработной платы продолжительностью свыше установленной законодательством и которым не осуществлялось начисление зарплаты;
• страхователях, у которых в течение года показатели количества застрахованных лиц и общей суммы начисленной заработной платы не менялись;
• страхователях, у которых в отчетном месяце произошло уменьшение штатной численности работников на 10% и более по сравнению с предыдущим отчетным месяцем.

2) Государственной фискальной службе информацию, включающую данные о страхователях, которые:

• начисляют зарплату ниже законодательно установленного размера минимальной заработной платы по основному месту работы, кроме тех, которые в отчетности заполнили признак «неполное рабочее время», и тех, которые начали и закончили трудовые отношения в отчетном месяце;
• в отчетном месяце нарушили требования по исчислению ЕСВ исходя из размера зарплаты, который не ниже минимального;
• подали уведомление о приеме работника на работу, но не отобразили данные о начисленной ему зарплате за соответствующий месяц или дату окончания трудовых отношений 

ІІ. Гоструда по результатам обработки сведений реестра застрахованных лиц Государственного реестра общеобязательного государственного социального страхования предоставляет Пенсионному фонду информацию:

• о выявленных фактах нарушений законодательства об оплате труда по результатам проверок страхователей (в разрезе застрахованных лиц);
• об установлении фактов допуска работника к работе без оформления трудового договора (в разрезе застрахованных лиц);
• о принятых мерах реагирования за нарушение законодательства о труде.

Информационный обмен на территориальном уровне

Терорганы ГФСУ предоставляют Пенсионному фонду информацию о:

• выявленных в ходе проверок фактах допуска работника к работе без оформления трудового договора в разрезе страхователей;
• согласованных суммах доначисленного ЕСВ, в том числе относительно страхователей, нарушивших требования по исчислению ЕСВ исходя из размера зарплаты, который не ниже минимального (по результатам проверок в разрезе страхователей).