Наказом від 21 березня 2018 року № 144 ДФСУ затвердила:

• Порядок формування територіальними органами та структурними підрозділами ДФС переліку ризикових платників податків (далі — Порядок № 144);
• форми Рішення про врахування/неврахування Таблиці даних платника податків і Рішення про неврахування Таблиці даних платника податків.

Порядок № 144 передбачає, що:

• у разі відповідності суб’єкта господарювання показникам, що визначені пунктами 1.1–1.5 Критеріїв ризиковості платника податку (далі — Критерії) (лист ДФСУ від 21 березня 2018 року № 959/99-99-07-18), Комісії головних управлінь ДФС в областях, м. Києві та Офісу великих платників податків ДФС (далі — Комісія) протягом робочого дня включають таких платників до переліку ризикових;
• у разі відповідності суб’єкта господарювання показнику оцінки ступеня ризиків, визначеному п. 1.6 Критеріїв, включення до переліку ризикових платників податків здійснюється за рішенням Комісій;
• суб’єкта господарювання, якого включено до переліку ризикових платників податків, але який у подальшому здійснює фінансово-господарську діяльність без ознак ризиковості, передбачених пунктами 1.1–1.5 Критеріїв, за поданням структурних підрозділів ГУ ДФС виключають з переліку ризикових платників податків, а у разі невідповідності показникам оцінки ступеня ризиків, визначеним п. 1.6 Критеріїв, — після прийняття рішення Комісії.